30年后全国老年人口近5亿，你的养老计划做好了吗？

4.87 亿

“2017 年底我国 60 岁以上老年人口已达 2.41 亿人，预计到 2050 年前后，我国老年人口将达到峰值 4.87 亿人。”

—— 全国老龄办

100 岁

“现在医学界有一个共识：我们这代人大概率上，人人都有机会活过 100 岁。”

—— “时间的朋友”跨年演讲

一方面是人口老龄化的不断加剧，另一方面是个人退休后寿命延长；如果只依靠社保，退休后的温饱尚可以满足，但想要维持较高的生活水平显然比较困难。

在这个背景下，“税延养老险”作为商业养老保险的有力补充横空出世，也被公众寄予厚望：

自 2018 年 5 月 1 日起，上海、福建和苏州州工业园区已经实施个人税收递延型商业养老保险试点；目前，已有 20 家保险公司获批经营税延养老险业务，其中多家险企如太平洋人寿、泰康人寿等已推出相关产品。

那么问题来了：“税延养老险”是什么？它的减税效果如何？收益足以支撑个人养老吗？有关这几个问题，让小贝保险（微信号：xiaobeibaoxian）来帮你详细解析：

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税延险是由保险公司承保的一种商业养老保险，纳税人购买符合条件的商业养老保险产品的支出，可以在个人所得税前扣除一定额度，对养老金账户积累阶段的增值收益免税，等个人领取时，再按规定缴纳个人所得税。

简单来说，就是三大环节：

01 缴费支出环节

你可以把税前工资的一部分，购买税延型养老保险（当前的标准是最高不超过月工资的 6%，而且每月最多不超过 1000 元）

02 积累环节

这些钱将被存储在你的养老账户里，交给保险公司进行各种投资理财活动（值得一提的是，参保人可以自由转换产品和公司）

03 领取环节

退休后，可以把这笔钱以年或月为单位进行领取，这时才按照一定比例扣缴个人所得税（如果参保人身故，也可以由继承人继续领取，直到把所有本金及收益全部领完）

其中，当个人领取商业养老金收入时，有 25% 的部分可以直接免税，其余 75% 的部分需要按照 10% 的比例税率计算个人所得税。

如果每个月领取 1000 元，需要缴纳 75 元的税 —— 相当于实际税负为 7.5%。

这样算来，如果你现在的收入偏低，所承担的个人所得税率并没超过 7.5%，那也不存在减税的意义（甚至还有可能在返还时多扣税）；如果你的收入比较高，但由于可购买额度较小，实际也不会省下多少钱（相比之下，美国每年税延养老额度是 5500 美元，英国每年税延养老额度是 30000 英镑，减税效果可想而知）。

所以在这里，小贝要实话实说：以目前情况来看，税延养老险的减税效果相当一般！

当然，税延养老险还处于试点阶段，未来的政策还有进一步调整的空间，小贝保险（微信号：xiaobeibaoxian）也将持续关注，第一时间为你送上专业解读。

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不过从另一个角度来看，税延养老险还是可以帮助大多数人更全面的完成养老规划，培养起存钱养老的习惯。

那么，税延养老险的收益如何呢？

目前，根据收益类型的不同，税延养老险的产品可以分为三类：收益确定型（A 款）、收益保底型（B1 / B2 款）、收益浮动型（C 款）。

收益确定型（A类）类似于传统寿险产品，是指在积累期提供确定收益率的产品。

收益保底型（B类）类似于万能险和分红险，是指在积累期提供保底收益率，同时可根据投资情况提供额外收益的产品；可细分为每月结算收益的产品（B1款）和每季度结算收益的产品（B2款）。

收益浮动型（C类）类似于投连险，是指在积累期按照实际投资情况结算收益的产品。

对于 A 类产品来说，因为收益率是固定的，可以基本等同于纯理财项目。

银保监会就算过这样一笔账：如果一个人从 30 岁开始购买税延型养老保险，每月投保 1000 元，而购买产品保证收益率是复利 3.5%；那么当他 60 岁退休时，总共缴纳保费 36 万元，而账户价值变成了 61.8 万元，每月可以领取 2746 元（已扣除个人所得税）。

看起来的收益还不错，但是考虑到通货膨胀和时间价值，最终领取的收益购买力如何还很难说。

而对于 B 类和 C 类产品来说，投资的风险属性较大。

小贝可以提供给你参考的数字是：2017 年人寿、平安、太保、新华的投资收益率分别为 5.16%、6%、5.4%、5.2%；具体到是否选择、如何选择，还要根据个人的风险喜好各做安排。

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显然，只支付一年几万块的保费，很难支撑起长久的养老生活，更何况随着年龄的增长，身体健康和家庭生活的风险都会随之增加，如何规避并转嫁风险都是应该未雨绸缪的。

因此，小贝建议：你要尽早完善自己的资产配置并培养起相应的风险意识，让自己的未来更有保障更安心。

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