养老保险按60%和100%两个档次缴费，领取的“退休金”差别大吗？

根据国家降低社会保险费率综合方案，明确灵活就业人员可以从60~300%的社平缴费基数之间，任选缴费基数。那么按照60%和100%基数缴费，养老金待遇会相差多少呢？

目前，我们的养老金计算公式主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分构成。

第一，基础养老金。等于退休时上年度在岗职工的月平均工资×（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。

平均缴费指数是历年缴费指数的平均值。每年的缴费指数，实际上是本人的缴费基数除以社会平均缴费基数。60%档次缴费就是0.6，100%档次缴费就是1。

另外，要跟缴费年限、退休上年度社会平均工资相挂钩。

通过计算公式，如果我们按照60%基数缴费一年，基础养老金等于0.8%的退休上年度社会平均工资。15年是12%，40年是32%。

如果按照100%基数缴费一年，基础养老金增逾1%的退休上年度社会平均工资。15年是15%，40年是40%。

因此，单纯如果只看一年的话，基础养老金待遇会相差20%，比缴费基数40%差距缩小了一些。

第二，个人账户养老金。等于退休时个人账户的余额除以退休年龄确定的计发月数。

退休年龄确定的计发月数是由人社部统一发布的表，从40岁到70岁每年都对应着计发月数。50岁是195个月，55岁是170个月，60岁是139个月。

个人账户的余额等于每月缴费基数的8%以及历年结存的利息。

按照按照60%基数缴费和100%基数缴费，个人账户生成的余额和利息比例也是60:100。退休年龄都同一的情况下，自然个人账户养老金待遇比例就是60:100。

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两项综合起来，按照各自的权重不同，养老金60%社平缴费基数缴费和100%基数缴费，最终的养老金待遇如果用百分比来比较，100%基数缴费养老金待遇是100的话，60%基数的待遇是72。

不过，这仅仅是当年缴费当年退休的情况，如果我们缴费时间比较早，由于个人账户养老金的利息赶不上社会平均工资的增长率，可能会相对贬值。这样相应的比例会比72%更高一些，最高不超过80%。

特殊情况，是过渡性养老金。一些退休人员养老金还有第三项，过渡性养老金。由于过渡性养老金是对建立个人账户之前缴费时间，的一种缺少个人账户养老金的补偿。它之前没有缴费指数，一般是根据职工的平均缴费指数（也有地区是按照1计算）判断，因此，如果我们高基数缴费能够提升过渡性养老金。这样的话退休养老金待遇又会拉开。

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综上所述，低基数缴费略微占一点便宜，但相对来讲跟缴费基数相比，相差不大。如果涉及到过渡性养老金，高缴费基数又略占便宜，总体是十分复杂的。

我们养老金待遇的基本原则还是多缴多得、长缴多得。大家都知道养老金退休以后会年年调整，基本上按照定额调整，挂钩调整，适当倾斜三种方式进行。

定位调整和适当倾斜都是非常公平的，统一条件的人，增加的钱数都相同。

挂钩调整又分为按养老金水平挂钩和按缴费年限挂钩，按养老金水平挂钩一般是增加一定的比例。

所以，养老金缴费基数差异造成20~28%的待遇差距，但是以后每年增长养老金待遇，总是按照养老金较高的增长钱数多的原则进行。

养老金待遇高的会始终待遇高。这样对于我们退休的生活就应当仔细考虑了，我们是需要很低的养老金水平呢？还是较高的养老金水平？

虽然，自己按较低基数缴费能够省下一部分钱，但是跑不赢通货膨胀的。所以，缴纳保险还是要根据收入情况缴纳，如果能够负担得起，还是高缴费基数好一点。

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